1) Budget des achats et des ventes
a) budget des achats
libellés | J | A | S | O | N | D |
Achats HT | 6000000 | 6000000 | 8400000 | 8400000 | 8400000 | 8400000 |
TVA récupérable | 1080000 | 1080000 | 1512000 | 1512000 | 1512000 | 1512000 |
Achats TTC | 7080000 | 7080000 | 9912000 | 9912000 | 9912000 | 9912000 |
b) budget des ventes
libellés | J | A | S | O | N | D |
Ventes HT | 20000000 | 20000000 | 25000000 | 25000000 | 30000000 | 30000000 |
TVA facturée | 3600000 | 3600000 | 4500000 | 4500000 | 5400000 | 5400000 |
Ventes TTC | 23600000 | 23600000 | 29500000 | 29500000 | 35400000 | 35400000 |
libellés | J | A | S | O | N | D |
TVA facturée | 3600000 | 3600000 | 4500000 | 4500000 | 5400000 | 5400000 |
TVA récupérable | ||||||
sur achats | 1080000 | 1080000 | 1512000 | 1512000 | 1512000 | 1512000 |
sur frais généraux | 720000 | 720000 | 720000 | 720000 | 720000 | 720000 |
sur investissement | 2700000 | |||||
crédit de TVA reporté | - | 900000 | ||||
TVA à payer | - | 900000 | 2268000 | 2268000 | 3168000 | 3168000 |
libellés | J | A | S | O | N | D |
Crédit de TVA à reporter | 900000 | |||||
Mois de Paiement | - | septembre | octobre | novembre | décembre | Janvier 2002 |
libellés | J | A | S | O | N | D |
créances initiales | 4200000 | 2800000 | ||||
Ventes TTC du Sem | ||||||
J = 23600000 | 11800000 | 7080000 | 4720000 | |||
A = 23600000 | 11800000 | 7080000 | 4720000 | |||
S = 29500000 | 14750000 | 8850000 | 5900000 | |||
O = 29500000 | 14750000 | 8850000 | 5900000 | |||
N = 35400000 | 17700000 | 10620000 | ||||
D = 35400000 | 17700000 | |||||
Emprunt | 20000000 | |||||
TOTAL | 36000000 | 21680000 | 26550000 | 28320000 | 32450000 | 34220000 |
libellés | J | A | S | O | N | D |
créances initiales | 4200000 | 2800000 | ||||
Ventes TTC du Sem | ||||||
J = 23600000 | 11800000 | 7080000 | 4720000 | |||
A = 23600000 | 11800000 | 7080000 | 4720000 | |||
S = 29500000 | 14750000 | 8850000 | 5900000 | |||
O = 29500000 | 14750000 | 8850000 | 5900000 | |||
N = 35400000 | 17700000 | 10620000 | ||||
D = 35400000 | 17700000 | |||||
Emprunt | 20000000 | |||||
TOTAL | 36000000 | 21680000 | 26550000 | 28320000 | 32450000 | 34220000 |
libellés | J | A | S | O | N | D |
trésorerie init | 500000 | 15580000 | 23140000 | 19590000 | 28242000 | 38192000 |
encaissement | 36000000 | 21680000 | 26550000 | 28320000 | 32450000 | 34220000 |
décaissement | 20920000 | 14120000 | 30100000 | 19668000 | 22500000 | 23400000 |
trésorerie finale | 15580000 | 23140000 | 19590000 | 28242000 | 38192000 | 49012000 |
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