Budget des ventes

2012 : gestion prévisionnelle

Une entreprise vend des téléviseurs, le tableau suivant indique les ventes réalisées au cours des 4 dernières années en quantité.

 

                           

1) Déterminer par la méthode des moindres carrés l’équation de la droite d’ajustement et calculer les ventes prévisionnelles de 2012.

 

2) Les ventes sont réparties sur 4 grands départements :

  • Le 1° département représente 20 % des ventes
  • Le 2° département 30 % des ventes
  • Le 3° département 40 % des ventes
  • Le 4° département 10 % des ventes

Les coefficients saisonniers trimestriels sont les suivants :

  • 1° trimestre : 0,90
  • 2° trimestre : 1,1
  • 3° trimestre : 1,2
  • 4° trimestre : 0,8

Etablir le programme des ventes trimestrielles par département pour l’exercice 2012.

3) Le prix de vente HT d’un téléviseur est de 150 000 TVA 18 %

Etablir le budget des ventes trimestrielles pour le 1° département.

4) Les frais de distribution comprennent une partie fixe : 125 000 et une partie proportionnelle au nombre de téléviseurs vendus : 5 000 F par téléviseur.

Etablir le budget des frais de distribution trimestriels pour le 1° département pour l’exercice 2012.

 

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