a) Le budget des ventes
| Libellés | J | F | M |
| Ventes HT | 12500000 | 14000000 | 15000000 |
| TVA facturée | 2250000 | 2520000 | 2700000 |
| Ventes TTC | 14750000 | 16520000 | 17700000 |
b) Le budget des achats
| Libellés | J | F | M |
| Achats HT | 11000000 | 11000000 | 11000000 |
| TVA récup | 1980000 | 1980000 | 1980000 |
| Achats TTC | 12980000 | 12980000 | 12980000 |
c) Budget de la TVA
| Libellés | F | M | |
| TVA facturée | 2250000 | 2520000 | 2700000 |
| TVA récupérable | |||
| -sur Achat | 1980000 | 1980000 | 1980000 |
| -sur Investissement | 225000 | ||
| -crédit de TVA reporté | 18750 | ||
| TVA due | 251250 | 315000 | 720000 |
| Crédit de TVA à reporter |
| Libellés | J | F | M |
| Créances initiales | 2304540 | 2816660 | |
| Ventes du trimestre | |||
| J : 14750000 | 2950000 | 4425000 | 7375000 |
| F : 16520000 | 3304000 | 4956000 | |
| M : 17700000 | 3540000 | ||
| Total | 5254540 | 10545660 | 15871000 |
| Libellés | J | F | M |
| Emprunt | 1000000 | ||
| Charges à payer | 1790000 | 1252200 | |
| Dettes frais | 3246180 | 2164120 | |
| Achats TTC du trim | |||
| J : 12980000 | 5192000 | 7788000 | |
| F : 12980000 | 5192000 | ||
| Charges de production | 5400000 | 5400000 | 5400000 |
| Charges de distribution | 800000 | 800000 | |
| Investissement | 1475000 | ||
| TVA | 251250 | 315000 | |
| Total | 8646180 | 17072370 | 21747200 |
| Libellés | J | F | M |
| Trésorerie initiale | 1019550 | -2372090 | -8898800 |
| Encaissement | 5254540 | 10545660 | 15871000 |
| Décaissement | 8646180 | 17072370 | 21747200 |
| Trésorerie finale | -2372090 | -8898800 | -14775000 |
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